卫滨区教育体育局财务管理制度（试行）

为加强机关财务管理，严肃财经纪律，提高资金使用效益，确保机关工作高效运转，根据有关法律法规和财经制度，结合局机关实际情况，特制定本制度。

第一章  总则

第一条  本制度适用于局机关财务管理工作。

第二条  局机关财务管理坚持勤俭节约、精打细算原则，反对奢侈浪费，杜绝贪污挪用。

第三条  严格执行国家、省、市、区有关经费使用标准和范围，不得扩大开支标准和范围，不得虚列名目，随意开支。

第二章  预算管理

第四条  局机关各科室应根据工作需要做好年度预算计划，基财科汇总后编制教体局年度预算报局党组会审批，并按要求将相关材料报财政部门。

第五条  预算下达后，基财科要根据工作安排，按预算指标拟定每月的用款计划报财政部门审批，严格预算有效执行。

第六条  在预算执行过程中，由于客观原因超出预算时，相关科室应及时提出调整意见，报财政部门追加专项经费。

第三章  收入管理

第七条  局机关所有资金，由基财科统一核算，统一管理，各科室不得私设“小金库”。

第八条  上级部门或其他单位拨付本机关的一切款项，财务人员及时开具财务票据，登记入账。属于非税收入的项目做好结算，及时按“收支两条线”管理规定上缴财政，属于代收项目的费用做好登记和结算工作。

                 第四章  支出管理

第九条  经费支出应当全部纳入机关当年的部门预算。各项支出所涉及的预算与计划、支出范围与标准、审批流程、支出核算等，严格按照相关规定执行。

第十条  建立健全机关经费审批制度。所有支出票据内容、数量、金额等要素齐全，经办人、财务审核负责人、分管领导、局长签字手续完备后，基财科予以受理。

第十一条  支出票据遵循“谁经办、谁负责”的原则，即经办人对发票及其经济事项的真实性、合法性、合规性负责。

第十二条  强化支出事前审批，严格财务审批程序和手续。对大额支出实行“先审核、后审批、再支付”原则。未按规定履行手续的，财务人员依规不予受理。

第十三条  项目支出应按预算批复的用途、范围、标准执行，专款专用，严禁虚列、挪用、浪费和转移项目资金。

第十四条   严格按照国库集中支付的相关规定办理支付事项。各项公务活动支出采取转账、公务卡方式结算，规范、减少现金支付。

第五章 物品采购管理

第十五条  建立健全物品采购预算与计划、采购活动、验收等采购内部管理制度。

第十六条  加强资产配置预算审核，从满足机关办公基本需求出发，从严控制资产配备数量和标准，杜绝奢侈浪费。

第十七条  属于政府采购范畴的物品，严格按照当年政府集中采购目录、采购限额标准和公开招标数额标准执行。凡列入政府采购目录和采购限额标准的货物、工程和服务，业务科室应在编制年度预算时提供政府采购预算，细化到具体的货物、工程、服务、采购时间，报经主管领导审批后，编入年度政府采购预算，严格按照批复后的采购预算执行。

第十八条  各科室严格执行政府采购预算，按照政府采购有关规定和程序执行采购任务，未办理政府采购审批程序的，不予支付款项。

第十九条  规范政府采购资金支付。基财科根据财政部门下达的政府采购预算批复、采购合同、正式发票、验收报告书等，按规定程序审批后支付经费。

第六章 出差管理

第二十条 机关人员因公出差报销差旅费，严格按照《卫滨区区直机关差旅费管理办法》（卫政财字〔2019〕65号）文件执行。

第二十一条 出差前须依据会议通知、培训通知等文件要求，限定出差人员，依规填写出差审批单。领导签字后，作为报销依据。出差期间，因非工作需要产生的费用、超出出差路线或差旅费报销标准的费用，均由个人自理。

第二十二条 出差人员凭出差审批单和有效单据，在规定的结算时间内办理报销。

第二十三条 严禁扩大出差人数、伪造出差事实虚报、冒领出差补助。

第七章 培训费管理

第二十四条 本制度所称培训费，是指纳入教体局年度部门预算的教师培训项目经费。

第二十五条 加强培训计划编报和审批管理。各科室制定的年度培训计划（包括培训名称、目的、对象、内容、时间、地点、参训人数、经费预算等），经局党组批准后施行。

第二十六条 年度培训计划一经批准，原则上不得调整。因工作需要确需临时增加培训项目的，应当报经主要领导审批。

第二十七条   讲课费开支标准。讲课费执行以下标准：院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元，正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元，副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元，中级技术职称及以下专业人员每半天不超过800元。

第二十八条  报销结算。报销培训费，应当提供培训计划审批文件、培训通知、培训日程安排、正式发票、费用明细等相关资料。

第二十九条  培训费的资金支付执行国库集中支付和公务卡管理有关制度，实行非现金结算。

第三十条  培训费由培训举办单位承担，不得向参训人员收取任何费用。

第八章  财务监督

第三十一条  财务管理实行监督、通报制度，真正做到合规、合法，公开、透明。

第三十二条  财务人员要遵照财务管理规定，正确履行职责，对手续不完备的单据有权拒付、拒收。